ISA (개인종합자산관리계좌) 혜택, 중도 해지, 중도 인출, 단점

ISA란 개인종합자산관리계좌로 Individual Savings AccountAccount의 약자입니다. 다양한  금융상품을 하나의 계좌로 통합하여 관리할 수 있는 장점을 가진 만능 통장입니다. 하나의 통장으로 예금과 적금, 주식, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. 

 

 

1. ISA  가입 조건

만 19세 이상 국민이라면 누구나 가입이 가능합니다. 소득에 상관없이 1인 1 계좌 가입이 가능합니다. 하지만 금융소득종합과세자의 경우 가입할 수가 없습니다.

 

금융소득종합과세자란 한마디로 금융소득이 많아서 세금을 내는 사람입니다. 이자와 배당소득이 일 년에 2,000만 원 이상되는 사람입니다. (여기에 해당되었으면 좋겠네요) 이자, 배당소득을 합쳐 연 2,000만 원이 넘는 사람이 아니면 누구나 가입할 수 있습니다.

 

 

2. 가입 한도

연간 2,000만 원까지 총 1억 원까지 가입할 수 있습니다. 납입한도는 이월 가능합니다. 즉 올해 새로 가입했는데 올해 2,000만 원을 납입하지 않으면 내년에 4,000만 원까지 납입할 수 있다는 것입니다.

 

의무가입기간은 3년입니다. 비과세혜택을 받기 위한 최소 가입기간이 3년이라는 것이지 3년이면 만기 되어서 해지된다는 것이 아닙니다. 만기가 되었을 때 연장을 신청하면 되는데 자동으로 연장되지는 않는다고 합니다.

 

 

3. ISA 혜택

1) 비과세 및 저율 분리과세

일반형의 경우 200만 원, 서민형, 농어민형은 400만 원까지 비과세 되는 혜택이 있습니다. 총 급여 5,000만 원 이하 근로자와 종합소득 3,800만 원 이하 사업자는 서민형으로 가입가능합니다.

 

비과세 구간을 초과한 수익에 대해서는 9.9%의 세율로 분리과세를 합니다.

 

2) 수익과 손실 통산

현재 투자하고 있는 모든 금융상품의 수익과 손실을 합쳐서 과세를 합니다. 어떤 상품에서는 200만 원 수익이 나고, 다른 상품에서 100만 원 손실이 났다면 손익을 합쳐서 100만 원에 대해서만 세금을 매긴다는 것입니다.

 

3) 금융소득종합과세 대상 제외

이자와 배당소득을 합쳐 연간 2,000만 원이 넘으면 금융소득종합과세 대상자가 된다고 말씀드렸는데요. ISA 계좌에서 발생한 수익에 대해서는 금융소득종합과제에서 제외되는 분리과세가 적용됩니다.

 

 

4. ISA 종류, 선택 가능 상품

ISA는 국내 주식과 펀드, ETF, RP, ELS(B), 예/적금, 신탁 등 가입할 수 있는 상품이 다양합니다. 그런데 ISA 종류별로 투자가능한 상품이 다르니 확인하고 가입하세요.

종류	투자방법	투자가능상품
중개형 ISA	고객이 직접	국내상장주식	펀드, ETF, 파생결합증권, RP, 상장수익증권
신탁형 ISA	운용지시	예금
일임형 ISA	전문가 일임	펀드, ETF

 

 

5. 중도 해지 시 과세

3년 의무가입기간을 채우지 못하면 비과세, 분리과세 혜택을 받지 못하게 됩니다. 그래서 15.4%의 이자소득세를 내야 합니다.

 

 

6. 중도 인출

3년 만기 전이라도 납입한 원금의 범위 안에서 중도 인출은 가능합니다. ISA 계좌에 납입한 원금이 3천만 원이고, 300만 원의 수익이 발생하여 총 3,300만 원이 계좌에 있다면 수익금 300만 원은 제외하고 원금 3천만 원은 자유롭게 중도인출할 수 있습니다. 

 

하지만 중도인출한 금액은 최대 누적 납입한도액에서는 제외됩니다. 1년에 2천만 원씩 최대 5년간 1억 원을 납입할 수 있는데, 3천만 원을 중도 인출하면 최대 납입액은 7천만 원까지만 된다는 것입니다. 

 

 

7. 연금 계좌와 연계

ISA 계좌 만기 시 연금계좌로 이전이 가능하고, 이체 금액의 10%에 대해서 세액 공제 혜택을 추가로 부여합니다. 세액 공제 혜택은 최대 300만 원까지입니다. 

 

ISA 계좌가 만기 되어 그중에서 3천만 원을 연금저축이나 IRP로 이전하면 3천만 원의 10%인 300만 원을 세액공제해 준다는 것입니다. ISA 최대 금액이 1억 원까지 된다고 했는데 1억 원을 다 연금계좌로 이전한다고 해도 세액공제 금액은 300만 원까지만 해 줍니다.

 

 

8. 단점

1) 수수료

ISA는 수수료가 발생하기 때문에 절세혜택을 넘는 게 아닌지 확인할 필요가 있습니다.

 

2) 의무가입기간, 가입한도 제한

3년이라는 의무가입기간이 있으므로 이를 채워야 비과세, 분리과세 혜택이 있습니다. 그리고 연간 2천만 원까지만 납입할 수 있고, 1억 원까지만 가입할 수 있는 금액 제한이 있습니다. 다만 의무가입기간을 못 채우더라도 일반 계좌와 동일한 세금만 내면 되므로 큰 문제가 되지는 않습니다.