세금 줄이기 - 연금 저축, IRP, ISA(과세이연 3종) 혜택 한 눈에 비교하기

연금 저축과 IRP, ISA는 과세이연 삼총사라고 하는데요. 연말정산할 때 세액공제도 받고, 수익에 대해서 과제 이연되는 혜택까지 있는 3가지 상품을 한꺼번에 표로 비교해 보겠습니다.

 

	연금저축	IRP	ISA
가입 자격	-	소득이 있는 사람	- 만 19세 이상 - 금융소득종합과세자 가입 불가 (이자, 배당 소득 연 2,000만원 이상)
납입 한도	합산 연간 1800만 원 (계좌 수 한도 ×) 까지 납입 가능		연 2000만원 (총1억)
	세액 공제 받을 수 있는 한도
	600만 원	300만 원
혜택	1. 세액 공제 – 13.2%(총급여 5,500만 원 초과) or 16.5%(총급여 5,500만 원 이하)		- 3년 유지 시 비과세(200만원/400만원), 9.9% 분리 과세 수익과 손실 합산
	2. 금융소득종합과세 대상 제외
	3. 과세 이연
선택 가능 상품	(현금, 펀드, ETF) 파생×	여러 금융사의 상품 (MMDA, 예금, RP, ELS(B), 국고채, 회사채, 펀드, ETF, ELS, 리츠) 파생, 선물× ※ 30% 이상 안전 자산 편입 의무	가장 다양 (국내 주식, 펀드, ETF, RP, ELS(B), 예/적금, 신탁)
해지 시 과세	[기타 소득세] 세액 공제 받은 부분 - ‘원금+수익’의 16.5% 세액 공제 받지 않은 부분 - ‘수익’의 16.5%		비과세/분리과세 혜택 없어짐 (15.4% 이자소득세)
일부 인출	○ (담보대출 가능, but ETF 있으면 안됨)	× (예외 사유는 가능)	○ (but 한도 소진)
기타	다수 금융사에 복수 계좌 가입 가능		1인 1계좌 (일임형, 신탁형, 중개형)
수령	-만 55세 이상, 가입 5년 이상, 10년 이상 수령 -55세 이후 상호 이전 가능(그러나 안 하는 것이 좋음) -연금소득세  (원금+수익) 에 대해 세금을 부과함    55~69 세 : 5.5%    70 대 : 4.4%    80~   : 3.3% - 사적연금 수령액 연 1200 이상 → 연금 전체에 종합소득세 혹은 16.5%의 분리과세 선택 가능		- 만기 시 연금 계좌로 이전 가능   (연금 한도 1800만원 상관 없음) - 이체 금액의 10% 세액 공제    (최대 300만원)
Tip	국내 주식형 ETF ×, 국내 상장 해외 ETF 추천 연금저축, IRP(퇴직금, 내 적립금) 모두 계좌 별도로		국내 주식/국내주식형 펀드(ETF) 가입은 추천하지 않음(어차피 세금 없음)

 

표로 만드는 것도 많이 힘드네요. ISA에 대한 설명은 다음 포스팅에서 하겠습니다.